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税务筹划之企业增值税合理节税的四种方法
发布时间:2021-03-10
合理节税是企业发展过程中值得注意的点,企业都希望运用合理的节税方法来获取更大的利润空间。对于一个企业来讲,如何进行合理节税是一件非常重要的事情。
不过,无论运用何种方法,都要明确一点,那就是节税必须事前筹划,也必须合法合理。
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一、在交税责任发生时间上进行节税筹划
根据税法规定,选用直接收款办法出售货品,无论是否可以申报,都是收到销售金额或收回销售金额证明,并将提单交付给买方的日期。如果货物不能及时收到并构成赊销,卖方还必须承担相应比例的税费。
货物赊销或者分期销售的,应当在合同约定的收款日承担纳税义务。如果纳税人能够准确评估客户的付款时间,选择销售货物签订合同抵免或分期付款,虽然税额相同,但收入确认时间延迟,然后纳税时间延迟。由于货币和白银的时间价值,延迟纳税会给企业带来意想不到的节税效果。
二、合理的销售方式节省税费
根据税法规定,以现金折扣销售商品时,折扣金额应计入财务费用,不得从销售额中扣除;如果折扣金额和销售额列在同一张发票上,则折扣余额可以作为销售金额计算缴纳增值税。
因此,选择商业折扣比现金折扣更经济。请记住,折扣金额和销售金额必须在实际操作中注明,不能单独开票,否则销售金额将计入会计和税务。
三、经营兼营业务,合理节税
税法中有规定,纳税人兼营不同税率项目的,应当分别计算,增值税按照各自的税率计算。否则,增值税按较高税率核算。因此,纳税人从事不同税率项目工作时,应根据实际情况分别计算,取得收入后分别计算销售额,防止多缴税款。
四、入驻“税收洼地”享受地方税收优惠政策
合理的纳税申报是企业节税的极佳选择。向大家推荐一个合理合法的税收政策。只需企业有税收优惠政策下的园区,注册一家分企业或子企业(登记类型,不设现场办事处)
1.有限企业(一般纳税人):增值税根据地方财政所得部分的30%-70%,予以企业财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%,予以企业财政扶持奖励。
2.个人独资(一般纳税人):对缺乏或者无法取得进项的企业,可以登记为个人独资企业进行纳税登记。所得税税率可以降到0.5%-3.5%,增值税也有相应的奖励。
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