尽职调查所要达到根本目标是：

1.弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；

2.了解目标公司价值如何；

3.判断收购方是否有能力进行此次收购

那么，进行并购尽职调查需要哪些资料以及并购业务的一般流程是什么呢？

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中天会计、中天税务、中天评估三位一体，尽心服务于企业各类型尽职调查：

财务尽职调查、风险投资尽职调查、股权投资项目尽职调查、股权投资尽职调查、PE尽职调查、房地产项目收购尽职调查、股权激励项目尽职调查、企业信用信息尽职调查。

(联系电话：133-4888-1986)

一、并购尽职调查清单

(一)基本情况

1.公司基本情况

(1)公司的执照与章程；

(2)公司由成立迄今的主要历史及发展，包括主要活动、营运业务方法的主要变动。

2.公司所有权

(1)公司详细的股权结构图；

(2)自成立以来所有关于股本变化以及股份转让的细节，包括公司之成立进程及自公司成立以后的合并、收购、分拆活动或重组之所有文件及资料(包括交易对方的名称，股权转让的价格)；

3.职能部门

 公司的职能部门结构图，并简要说明各部门职能

4.公司业务

(1)公司主要业务情况，包括生产线的简要描述；主营业务及非主营业务收入及利润结构情况；

(2)过去三年内及未来三年有关公司的业务报告、分析及预测(如扩充及改善服务、研发、提升技术)；

(3)公司对其产品在未来三年至五年间的需求预测；

(4)公司的主要产品及即将开发的新产品；

(5)说明公司各主要产品的生产程序，提供公司产品曾获得的任何国家级、本地或省级奖项(如有)，以及公司在生产产品过程中所持有的任何政府的批文；

(6)公司及主要控、参股公司所面对的业务、投资或外汇(如有)限、管制以及准入门槛。

(二)财务信息

1.财务会计

(1)公司近3年的经审计的年度财务报表；

(2)公司最新一期的内部财务报表；

(3)公司提供的过去2年及今后2年的按季度的财务报表和财务预测，并说明过去的财务预测与实际的偏差；

(4)公司成立以来股份发行情况及收购者的出价情况的文档；

2.税务

(1)影响公司的税务条例；

(2)公司纳税的有关凭证或文档，税务当局对公司纳税情况的评价意见；

(3)任何欠税，如有，请说明欠税税种、金额和欠税原因。

(三)经营协议

(1)公司所有借款(包括银行信用额度)、担保、其他财务安排或与之相关的有价证券的协议或文件；

(2)参股公司或合营公司的借款、担保等情况的协议或文件；

(3)近5年公司与债权人之间的重要函件；

(4)公司签署的任何合资、合营、管理、经营或咨询协议；

(5)公司近5年签署的所有财产剥离或收购的协议及相关文件；

(6)公司拥有或租入的主要财产清单，公司拥有的无形资产清单及状况；

(7)公司重要的保险单一览表、近3年顾客投诉的记录、近5年的研究开发报告；

(四)人事管理

(1)公司的人事制度手册或人事管理办法；

(2)公司员工清单，并说明员工人数、结构

(3)公司作为缔约方签署的所有雇佣协议、续聘协议、集体议价协议；

(4)公司与高级管理人员签署的各项工资、福利、期权和补偿性协议

(5)公司签署的员工福利计划，包括现有福利和期权性质的福利；

(五)行政规章与环保

1.行政规章

(1)与公司经营有关的所有政府许可的证书、执照等；

(2)近5年公司与各级政府之间涉及行政事务、规章制度的过往函件、报告或记录

2.环保

(1)与公司环保事项有关的各种文件、报告、污染或受污染情况的记录和处理结果的报告或记录；

(2)公司及下属控、参股公司历年来缴纳排污及其他一切与环境保护相关的费用之证明或者凭证。

(六)法律事项

(1)公司在法律方面正在或潜在的诉讼、行政复议、仲裁等事项的一览表；

(2)近3年公司聘请的律师就公司的业务、人员卷入的重大诉讼案件向有关各方发出的信函；

(七)并购交易事项

(1)有权部门对并购交易出具的批复文件或证明文件(如需要)；

(2)可行性研究报告、并购涉及资产的评估报告，被并购方出让资产的产权证明、有经营特许权的经营许可证等；

(3)涉及并购交易的有关文件，包括并购方案(如有)、合同或协议、原有债权债务的处理方案，股份制企业董事会或股东大会同意并购的决议原件及相关公告等。

(4)为此次并购贷款融资(如有)所提供的各项担保、质押及证明其有效性的文件。

(八)其他重要信息

 其他对公司有关的重要信息

二、并购业务的一般流程